株式会社マネーフォワードは、2月16日から始まる確定申告を前に、会計事務所で働く会計士・税理士・職員100名を対象に、初めての確定申告に関するアンケート調査を実施した。調査の結果、確定申告直前まで「税金を納めるお金がないんですが…」などと、申告期限ギリギリまで何もしていない人が多いことがわかった。

　■初めての確定申告で「何をすればいいのか分からない」人が続出。「領収書やレシートの保管」を徹底した上で「プロに相談」するのが鉄則

　初めて確定申告をする人がつまずきやすいポイントとして、初歩的な知識がないことにより「とにかく何をすればいいのか分からない」(78%)、「自分が申告すべきかどうか分からない」(48%)という人が多いことを指摘する専門家が多数いることがわかった。また「領収書やレシートの保管を怠る」(47%)という手間・面倒がつまずきやすいポイントになっていると約半数の専門家が指摘している。

　初めて確定申告をする人への事前準備のアドバイスとして、約8割が「領収書やレシートを保管する」ことを挙げた。また、半数以上が「分からない事は、税務署や近隣の税理士に相談する」、4割以上が「早めに税理士に依頼する」ことを勧めている。「そもそも確定申告をする必要があるか把握する」という初歩的なチェックも重要だ。申告漏れや記入ミスがあると税務調査や追徴の対象になる可能性もある。不明点がある場合は早めに「税理士に相談する」ことが大切だということが分かった。

　■初心者が判断しにくいのは「経費」の計上、今年度は「消費税の処理」に注意が必要

　初心者が判断しにくい項目として「経費の仕訳」と回答した専門家が半数を超えた。購入した備品は経費計上か資産計上か、飲食費は接待交際費か交際費か、また、自宅を事務所にしている場合の家事按分の方法など、経費の計上には専門的な知識が必要になる。また、約半数の専門家が「資産譲渡があった場合の申告」が初心者には判断しにくいと回答。譲渡所得の区分、総合譲渡か分離譲渡か、取得原価不明の場合の申告などは知識がないと判断しにくい項目だ。

　今年度の確定申告で注意すべき点として、8割以上の専門家が「消費税（5％と8％）の処理」と回答した。2014年度は、年度の途中で税率の切り替えがあったため、消費税の申告には注意が必要だ。

　■クラウド型会計ソフト導入により「データの自動取得で入力の手間削減」に期待大。活用のコツは「クレジットカードや電子マネーを駆使して現金の入出金を減らす」が1位

　クラウド会計ソフトに興味を持った理由として、約9割の専門家が「データの自動取得で入力の時間と手間が省ける」ためと回答している。またクラウド型会計ソフト活用のポイントについて質問したところ、「現金の入出金を減らし、クレジットカードや電子マネーを駆使する」と7割の専門家が回答。そうすることにより自動で取得できる取引データが多くなり、手入力の手間を大幅に減らせるためだと考えられる。

　次に「インターネットバンキングやクレジットカードのウェブ明細の契約をする」と回答した専門家が多くいた理由としては、これらを契約することで、自動取得のメリットを大きく享受できるためだと考えられる。そして、金融機関ごとに、ウェブ明細の閲覧期間が決まっているため、前月までのデータを遡って取得したい場合は、「金融機関のデータを早い時期から自動取得する」ために早めにクラウド型会計ソフトの利用を開始することをおすすめしている。

　■専門家が明かす、確定申告直前びっくりエピソード「税金を納めるお金がないんですが…」など。申告期限ギリギリに「何もしていない」人が多い

　◎確定申告時のエピソード集

　■申告期限ギリギリのエピソード

　・申告期限ぎりぎりに「税金を納めるお金がないんですが…」と。振替納税をお勧めし、1カ月だけ伸ばしたことが何回かあります。

　・3月に入ってから1年分の領収書を、未整理のまま持ってきた。

　・自分で確定申告をしようと思っていたが、結局わからず、ぎりぎりに依頼してくるケースが1番多い。もっと前から頼んでくれればよいのに・・。

　■整理せずに丸投げ

　・過去3年分の確定申告を一挙に依頼（もちろんすべて期限切れです）

　・領収書とカードの明細をゴチャゴチャに提出されたケースは面倒でした。二重に仕訳してしまったりと色々大変なので、丸投げする場合でもある程度整理して欲しいです。。。

　・個人と法人との財布が混同。さらに、領収書等の保管が適切になされていなかったため、現金預金残高を合わせるのに一苦労。

　■資料を隠してしまう…

　・都合が悪い事を教えてくれない（後日、漏れが発覚）。

　・通帳のコピーをくれない

　・必要な資料はくれないのに、マンションの排水管工事の資料はやたらとくれる人。

　■お客様の勘違いによる苦労

　・税務署の無料相談で、記載例を示してこのように書きなさいと説明したら、一字一句記載例の通り記入して提出しようとした方がいました。

　・税務署が申告書を受け付けてくれたことで、申告内容も問題なく認められたと勘違いする人が多い。

　・会計事務所に書類を渡した時点で、確定申告が終わったと思い込んでいる方が多い。書類を会計事務所へ郵送した翌日に海外旅行へ行かれた方もいらっしゃいました。

　・白色なのに税金対策と言って30万円未満のものを買い込んで経費にしていた（少額特例なし）

　・TVのワイドショーなどで医療費控除のことを耳にすると相当お金が戻ってくると勘違いしていた方がいた

　・49.64平方m での住宅資金贈与　つらかったな～～

　■税理士ならでは

　 ・税理士の中には自分の申告が後回しになってしまった場合、苦肉の策で名前や住所以外全く何も書かずに申告書だけを3月15日に出す人がいるそうです。それからゆっくり時間をかけて修正版を出すそうです。そうするほうが期限後に出す場合よりもペナルティが少ないそうです。

　■その他

　・税理士は税務署の職員だと思われた。『人の税金で給料もらっているくせに』と言われたことがある。

　・電話を自分からは絶対にかけてこずにワン切りしてこちらからかけるように仕向ける節約家な方がいました。

　■税理士からのアドバイス、「早めの準備」と「分からなければ税理士に相談」することは？今年初めて確定申告をする人に向けたアドバイス

　◎とにかく早めの準備を！

　・事前準備が全て！

　・2月中に終わらせることを目標に動くことです。

　・とにかく面倒くさがらずに早目にスタートすることが大事だと思います。

　◎プロに相談すること！

　・噂や友人などからの間違った情報に影響されず、しっかりと確認してほしい。

　・経営者は孤独です。自分の事業の相談相手は以外にも少ないものです。　困った時は気軽に税理士等に相談することが大切です。

　・ネット等で調べても不備なことがありますし、ネットに書き込んだ方は責任を取ってくれません。

　・税務署や税理士会が主催する相談会場を利用して，不明な点をなくしていきましょう。節税の相談は、税務署職員は受けてくれませんので，税理士をご活用ください。

　・まず1年目は専門家に頼ってください。ノウハウが分かれば来年以降ご自身で申告することも可能です。1年目は専門家の知識を吸収してください。わからなければ税務署に行きましょう。

　・日本の税制は思わぬところに落とし穴が潜んでいたり、思わぬところに節税できるポイントがあったりします。

　・記帳方法の仕方によって、せっかく青色をとっていても65万円控除が使えない場合があります。申告期限ぎりぎりに持ち込まれても税理士も対応できないので、1月中に税理士に相談しましょう。

　◎資料を保管し、こまめに作業すること！

　・できるだけ年に1回まとめるのではなく、こまかく集計作業をしていると後が楽になります。

　・ないもので申告するのは難しい、とにかく何でもいいから残しておくことが重要です。

　・1年に1回でまとめて計算をして確定申告するより、毎月計算（会計）する人の事業の方が速く伸びる（大きくなる）。

　◎その他

　・売上は売掛金という概念をしっかり把握すること。

　・今回白色申告の方は、ぜひ申告時に青色承認申請を出しましょう。

　＜調査概要＞

　 調査期間：2015年1月12日～1月16日

　 調査対象：会計事務所で働く公認会計士・税理士・職員100名

　 調査方法：インターネットを利用したアンケート調査